همهچیز در مورد مالیات در کانادا
سیستم مالیاتی کانادا کمک میکند تا شهروندان و افراد جدیدی که وارد کشور می شوند، بتوانند از زندگی خود در کانادا لذت ببرند. این مالیات در زمینه های بسیار زیادی از ساخت پل و جاده گرفته تا سیستم درمانی و آموزش و پرورش استفاده میشود.سیستم مالیاتی کانادا به دلیل داشتن انواع مختلفی از مالیات کمی پیچیده است، اما پرداخت مالیات جزئی از وظیفه ی اساسی شهروندی در این کشور محسوب میشود و همه ی افراد باید مالیات خود را بپردازند. ما در ادامه سعی میکنیم شما را با پایه و اساس پرداخت مالیات و انواع آن در کانادا آشنا کنیم.
چگونه در ادارهی مالیات کانادا ثبت نام کنیم؟
برای پرداخت مالیات در کانادا پیش از همه چیز باید در آژانس مالیاتی کانادا ثبت نام کنید. برای پرداخت مالیات SIN لازم است، اما اگر هنوز مقیم کانادا نیستید باید شماره ی مالیاتی ITN تهیه کنید و در هنگام پرداخت مالیات از آن بهجای سین نامبر استفاده کنید. علاوه بر ITN شماره ی مالیات موقتی دیگری به نام TTN نیز وجود دارد. کسب و کارهای ایجاد شده نیز جهت پرداخت مالیات برای بیزینس خود باید شماره ی مالیاتی بیزینس BN داشته باشید.
در هنگام ثبت نام در اداره مالیاتی کانادا باید اطلاعات شخصی مانند سین نامبر، تاریخ تولد و کد پستی خود را ثبت کنید. شما همچنین باید در سایت اداره مالیات (CRA) صفحه ای داشته باشید و آیدی و رمز عبور تهیه کنید.
ارسال اظهارنامه ی مالیاتی سالانه برای تمام شهروندان الزامی است و تا 30 آوریل و اگر خودتان یا همسرتان خوداشتغال هستید باید تا 15 ژوئن آن را ارسال کنید. در این اظهارنامه تمام درآمد و خرج سالانه و معافیت شما باید ذکر شده باشد. اداره ی مالیات با بررسی اظهارنامه ی شما متوجه میشود که آیا زیادتر یا کمتر از مبلغ اصلی مالیات پرداخته اید. اگر بیشتر از مبلغ اصلی مالیات پرداخته باشید، مبلغ اضافی به صورت چک به شما بازگردانیده میشود و اگر کمتر از مبلغ اصلی مالیات پرداخته اید به شما اطلاع داده میشود تا مابقی آن را بپردازید.
مالیات بر درآمد شخصی در کانادا
مالیات بر درآمد در کانادا به دو دسته ی مالیات بر درآمد فدرال و مالیات بر درآمد استانی تقسیم میشود.
پرداخت مالیات شخصی در کانادا
تمام شهروندان کانادایی با توجه به درآمد جهانی خود، مالیات میپردازند. این مالیات در تاریخ مشخصی از سال باید پرداخت شود. جهت پرداخت مالیات هم شما میتوانید به صورت آنلاین، کارت بانکی، چک و شخصاً آن را بپردازید. سایت های زیادی هم برای محاسبه ی مقدار مالیات هر ساله ی شما وجود دارد. برای استفاده از این محاسبه گرها فقط نیاز است مقدار درآمد کلی و معافیت خود را داشته باشید.
مالیات بر درآمد فدرال در کانادا چیست؟
این مالیات در سطح کشوری دریافت میشود. نرخ آن هم در تمام استانها ثابت است و طبق لایحه مالیات بر درآمد تعیین شده است. میزان این مالیات به شرح زیر است:
میزان درآمد سالیانه | درصد مالیات |
---|---|
$48,535 یا کمتر | 15% |
$48,535 تا $97,069 | 20.5% |
$97,069 تا $150,473 | 26% |
$150,473 تا $214,368 | 29% |
بیشتر از $214,368 | 33% |
مالیات بر درآمد استانی یا منطقه ای چیست؟
این مالیات در سطح استانی دریافت میشود و میزان آن در هر استان متفاوت است که در ادامه به بیشتر آنها اشاره خواهیم کرد ،منظور از درآمد ذکر شده، سود مشمول مالیات است.
آلبرتا Alberta
میزان درآمد سالیانه | درصد مالیات |
---|---|
$131,220 یا کمتر | 10% |
بیشتر از $157,464 تا $209,95 | 12% |
بیشتر از $209,952 تا $314,928 | 13% |
بیشتر از $209,952 تا $314,928 | 14% |
بیشتر از $314,928 | 15% |
بریتیش کلمبیا British Colombia
میزان درآمد سالیانه | درصد مالیات |
---|---|
برای درامد $41,725 یا کمتر | 7.7% |
بیشتر از $41,725 تا $83,451 | 10.5% |
بیشتر از $83,451 تا $95,812 | 12.29% |
بیشتر از $116,344 تا $157,748 | 14.7% |
بیشتر از $157,748 تا $220,000 | 16.8% |
بیشتر از $220,000 | 20.5% |
منیتوبا Manitoba
میزان درآمد سالیانه | درصد مالیات |
---|---|
$33,389 یا کمتر | 10.8% |
بیشتر از $33,389 تا $72,164 | 12.75% |
بیشتر از $72,164 | 17.4% |
انتاریو Ontario
میزان درآمد سالیانه | درصد مالیات |
---|---|
$44,740 یا کمتر | 5.05% |
بیشتر از $44,740 تا $89,482 | 9.15% |
بیشتر از $89,482 تا $150,000 | 11.16% |
بیشتر از $150,000 تا $220,000 | 12.16% |
بیشتر $220,000 | 13.16% |
ساسکاچوان Saskatchewan
میزان درآمد سالیانه | درصد مالیات |
---|---|
$45,225 یا کمتر | 10.5% |
بیشتر از $45,225 تا $129,214 | 12.5% |
بیشتر از $129,214 | 14.5% |
کبک Quebec
میزان درآمد سالیانه | درصد مالیات |
---|---|
$44,545 یا کمتر | 15% |
بیشتر از $44,545 تا $89,080 | 20% |
بیشتر از $89,080 تا $108,390 | 24% |
بیشتر از $108,390 | 25.75% |
انواع مالیات فروش در کانادا
مالیات فروش در کانادا به سه دسته ی PST (مالیات بر فروش استانی)، GST (مالیات بر ارزش افزوده) و HST (مالیات هماهنگ) تقسیم میشود که در ادامه به هریک از آنها میپردازیم:
مالیات PST، RST یا مالیات بر فروش استانی چیست؟
این مالیات در استانهای منیتوبا، بریتیش کلمبیا، ساسکاچوان و کبک (QST) گرفته میشود. مقدار این مالیات در هر استان متفاوت است، برای مثال در کبک 9.975%، در بریتیش کلمبیا و منیتوبا 7% و ساسکاچوان 6% است.
مالیات GST یا مالیات بر ارزش افزوده چیست؟
مالیات GST نوعی مالیات فدرالی است که برای کالاها و خدمات پرداخته میشود. این مالیات به قیمت خالص وسایل یا خدمات اضافه میشود و شامل همه ی کالاها یا خدمات خریداری شده در کانادا میشود بهجز خدمات یا کالاهای حساس مانند مواد غذایی، خدمات درمانی (پزشک، دندانپزشک، روانشناس، فیزیوتراپیست، متخصصان بینایی و شنوایی سنجی)، اجاره ی شهروندان و خدماتی مانند خدمات مالی (حساب بانکی و وام). مقدار این مالیات 5% است که در تمام استان ها یا به صورت جداگانه یا همراه با HST تحت عنوان مالیات GST/HST پرداخت میشوند.
بیشتر بیزینس ها با هر فروش، مالیات GST را جمع آوری میکنند و در نهایت آن را به صورت ماهانه، سه ماهه یا سالانه به آژانس مالیاتی کانادا (CRA) ارسال میکنند.
چه کسانی باید مالیات GST بپردازند؟
GST توسط تمام خریدارانِ خدمات و کالاهای دارای مالیات پرداخته میشود. فروشنده هایی هم که کوچک نیستند و کالاهای دارای مالیات میفروشند، باید مالیات GST را جمع آوری کنند.
مالیات HST یا مالیات فروش هماهنگ در کانادا چیست؟
در بعضی استانها مالیاتهای GST و PST باهم برای کالاها یا خدمات دارای مالیات دریافت میشود که به آن HST یا مالیات فروش هماهنگ گفته میشود. این مالیات در 5 استان وجود دارد که در همه این استانها به جز انتاریو 15% است و در انتاریو 13%.
خریداران در خارج از کشور که از کانادا وسیلهای را خریداری میکنند، مالیات شاملشان نمیشود. اما افرادی که شهروند کانادا نیستند مانند توریستها و در کانادا وسیلهای خریداری میکنند، این مالیات را میپردازند.
این مالیات که ترکیبی از مالیات فدرال و استانی است در 5 استان از 10 استان کانادا گرفته میشود. نیوفاندلند و لابرادور، نیوبرانزویک و نوا اسکوشیا از سال 1997 و انتاریو و بریتیش کلمبیا از 2010 به این برنامه پیوستند اما بریتیش کلمبیا بعد از سه سال از برنامه خارج شد. از سال 2013، جزیره پرنس ادوارد نیز مالیات هماهنگ فروش را جایگزین مالیات استانی خود کرد.
ثبت نام برای پرداخت HST در کانادا
جهت ثبت نام و جمع آوری مالیات فروش هماهنگ باید حسابی برای بیزینس در آژانس مالیاتی کانادا باز کنید. جهت پرداخت این مالیات نیز بیزینس شما باید $30,000 یا بیشتر در سال درآمد داشته باشد.
اعتبار مالیات ورودی یا ITC چیست؟
با اعتبار ورودی مالیات، بعضی از بیزینس های کانادایی میتوانند مالیات فروش در خرید کالا یا خدمات خود را درخواست کنند. بیزینس هایی که مالیاتهای GST یا HST را میپردازند، میتوانند در صورت داشتن شرایط لازم برای کم کردن مالیات کلی خود، از پرداخت بخشی از مالیات معاف شوند.
یک بیزینس در کانادا باید مالیات GST/HST را جمع آوری و در 30 آوریل پرداخت کند اما میتواند با اعتبار مالیات ورودی، بخشی از این مالیات را به عنوان هزینه بیزینس مدعی شود.
هر استان چه مالیات هایی دریافت میکنند؟
مالیات در هر استان متفاوت است که در ادامه به مالیاتهای فروش دریافتی در هر استان اشاره خواهیم کرد:
نام استان یا منطقه | مالیات فدرال GST | مالیات استانیPST – QST | مالیات هماهنگ HST | مجموع مالیات |
---|---|---|---|---|
آلبرتا | 5% | 0 | — | 5% |
بریتیش کلمبیا | 5% | 7% | — | 12% |
منیتوبا | 5% | 7% | — | 12% |
نیوبرانزویک | — | — | 15% | 15% |
نیوفاندلند و لابرادور | — | — | 15% | 15% |
قلمروهای شمال غرب | 5% | 0 | — | 5% |
نوا اسکوشیا | — | — | 15% | 15% |
نوناووت | 5% | 0 | — | 5% |
انتاریو | — | — | 13% | 13% |
جزیره پرنس ادوارد | — | — | 15% | 15% |
کبک | 5% | 9.975% | — | 14.975% |
ساسکاچوان | 5% | 6% | — | 11% |
یوکان | 5% | 0 | 0 | 5% |
در آخر…
شما به عنوان شهروند کانادا علاوهبر مالیاتی که در سطح استانی و فدرالی برای درآمد خود میپردازید، باید مالیاتی برای کالاها و خدمات تهیه شده در کانادا هم بپردازید.
مالیات فروش به سه دسته ی کلی مالیات بر فروش استانی/ PST، مالیات فروش ارزش افزوده/ GST و مالیات فروش هماهنگ/ HST تقسیم میشود. مقدار مالیات فروش ارزش افزوده در همه ی استانها 5% است، اما مالیات فروش استانی بستگی به دولت استانی دارد. در بعضی از استانها نیز این دو مالیات باهم ترکیب میشوند و در غالب مالیات فروش هماهنگ پرداخت میشود.