همه‌چیز در مورد مالیات در کانادا

سیستم مالیاتی کانادا کمک می­کند تا شهروندان و افراد جدیدی که وارد کشور می­ شوند، بتوانند از زندگی خود در کانادا لذت ببرند. این مالیات در زمینه­ های بسیار زیادی از ساخت پل و جاده گرفته تا سیستم درمانی و آموزش و پرورش استفاده می­شود.سیستم مالیاتی کانادا به دلیل داشتن انواع مختلفی از مالیات کمی پیچیده است، اما پرداخت مالیات جزئی از وظیفه ­ی اساسی شهروندی در این کشور محسوب می­شود و همه ­ی افراد باید مالیات خود را بپردازند. ما در ادامه سعی می­کنیم شما را با پایه و اساس پرداخت مالیات و انواع آن در کانادا آشنا کنیم.

چگونه در اداره‌‌ی مالیات کانادا ثبت نام کنیم؟

برای پرداخت مالیات در کانادا پیش از همه چیز باید در آژانس مالیاتی کانادا ثبت نام کنید. برای پرداخت مالیات SIN لازم است، اما اگر هنوز مقیم کانادا نیستید باید شماره­ ی مالیاتی ITN تهیه کنید و در هنگام پرداخت مالیات از آن به‌جای سین نامبر استفاده کنید. علاوه‌ بر ITN شماره­ ی مالیات موقتی دیگری به نام TTN نیز وجود دارد. کسب و کارهای ایجاد شده نیز جهت پرداخت مالیات برای بیزینس خود باید شماره ­ی مالیاتی بیزینس BN داشته باشید.

در هنگام ثبت نام در اداره مالیاتی کانادا باید اطلاعات شخصی مانند سین نامبر، تاریخ تولد و کد پستی خود را ثبت کنید. شما همچنین باید در سایت اداره مالیات (CRA) صفحه ­ای داشته باشید و آیدی و رمز عبور تهیه کنید.

ارسال اظهارنامه­ ی مالیاتی سالانه­ برای تمام شهروندان الزامی است و تا 30 آوریل و اگر خودتان یا همسرتان خوداشتغال هستید باید تا 15 ژوئن آن را ارسال کنید. در این اظهارنامه تمام درآمد و خرج سالانه­ و معافیت شما باید ذکر شده باشد. اداره­ ی مالیات با بررسی اظهارنامه­ ی شما متوجه می­شود که آیا زیادتر یا کمتر از مبلغ اصلی مالیات پرداخته­ اید. اگر بیشتر از مبلغ اصلی مالیات پرداخته باشید، مبلغ اضافی به­ صورت چک به شما بازگردانیده می­شود و اگر کمتر از مبلغ اصلی مالیات پرداخته­ اید به شما اطلاع داده می­شود تا مابقی آن را بپردازید.

مالیات بر درآمد شخصی در کانادا

مالیات بر درآمد در کانادا به دو دسته­ ی مالیات بر درآمد فدرال و مالیات بر درآمد استانی تقسیم می‌­شود.

پرداخت مالیات شخصی در کانادا

تمام شهروندان کانادایی با توجه به درآمد جهانی خود، مالیات می­پردازند. این مالیات در تاریخ مشخصی از سال باید پرداخت شود. جهت پرداخت مالیات هم شما می­توانید به­ صورت آنلاین، کارت بانکی، چک و شخصاً آن را بپردازید. سایت­ های زیادی هم برای محاسبه­ ی مقدار مالیات هر ساله­ ی شما وجود دارد. برای استفاده از این محاسبه­ گرها فقط نیاز است مقدار درآمد کلی و معافیت خود را داشته باشید.

Canada Tax forms with Calendar showing Canada Tax day – April 30 Tax Deadline

مالیات بر درآمد فدرال در کانادا چیست؟

این مالیات در سطح کشوری دریافت می­‌شود. ­نرخ آن هم در تمام استان­ها ثابت است و طبق لایحه مالیات بر درآمد تعیین شده است. میزان این مالیات به شرح زیر است:

میزان درآمد سالیانهدرصد مالیات
$48,535 یا کمتر15%
$48,535 تا $97,06920.5%
$97,069 تا $150,47326%
$150,473 تا $214,36829%
بیشتر از $214,36833%

مالیات بر درآمد استانی یا منطقه­ ای چیست؟

این مالیات در سطح استانی دریافت می­شود و میزان آن در هر استان متفاوت است که در ادامه به بیشتر آن­ها اشاره خواهیم کرد ،منظور از درآمد ذکر شده، سود مشمول مالیات است.

آلبرتا Alberta

میزان درآمد سالیانهدرصد مالیات
$131,220 یا کمتر10%
بیشتر از $157,464 تا $209,9512%
بیشتر از $209,952 تا $314,92813%
بیشتر از $209,952 تا $314,92814%
بیشتر از $314,92815%

بریتیش کلمبیا British Colombia

میزان درآمد سالیانهدرصد مالیات
برای درامد $41,725 یا کمتر7.7%
بیشتر از $41,725 تا $83,45110.5%
بیشتر از $83,451 تا $95,81212.29%
بیشتر از $116,344 تا $157,74814.7%
بیشتر از $157,748 تا $220,00016.8%
بیشتر از $220,00020.5%

منیتوبا Manitoba

میزان درآمد سالیانهدرصد مالیات
$33,389 یا کمتر10.8%
بیشتر از $33,389 تا $72,16412.75%
بیشتر از $72,16417.4%

انتاریو Ontario

میزان درآمد سالیانهدرصد مالیات
$44,740 یا کمتر5.05%
بیشتر از $44,740 تا $89,4829.15%
بیشتر از $89,482 تا $150,00011.16%
بیشتر از $150,000 تا $220,00012.16%
بیشتر $220,00013.16%

ساسکاچوان Saskatchewan

میزان درآمد سالیانهدرصد مالیات
$45,225 یا کمتر10.5%
بیشتر از $45,225 تا $129,21412.5%
بیشتر از $129,21414.5%

کبک Quebec

میزان درآمد سالیانهدرصد مالیات
$44,545 یا کمتر15%
بیشتر از $44,545 تا $89,08020%
بیشتر از $89,080 تا $108,39024%
بیشتر از $108,39025.75%

انواع مالیات فروش در کانادا

مالیات فروش در کانادا به سه دسته­ ی PST (مالیات بر فروش استانی)، GST (مالیات بر ارزش افزوده) و HST (مالیات هماهنگ) تقسیم می­شود که در ادامه به هریک از آن­ها می­پردازیم:

مالیات PST، RST یا مالیات بر فروش استانی چیست؟

این مالیات در استان­های منیتوبا، بریتیش کلمبیا، ساسکاچوان و کبک (QST) گرفته می­شود. مقدار این مالیات در هر استان متفاوت است، برای مثال در کبک 9.975%، در بریتیش کلمبیا و منیتوبا 7% و ساسکاچوان 6% است.

مالیات GST یا مالیات بر ارزش افزوده چیست؟

مالیات GST نوعی مالیات فدرالی است که برای کالاها و خدمات پرداخته می­شود. این مالیات به قیمت خالص وسایل یا خدمات اضافه می­شود و شامل همه ­ی کالاها یا خدمات خریداری شده در کانادا می‌شود به‌جز خدمات یا کالاهای حساس مانند مواد غذایی، خدمات درمانی (پزشک، دندان­پزشک، روانشناس، فیزیوتراپیست، متخصصان بینایی و شنوایی سنجی)، اجاره ­ی شهروندان و خدماتی مانند خدمات مالی (حساب بانکی و وام). مقدار این مالیات 5% است که در تمام استان ها یا به­ صورت جداگانه یا همراه با HST تحت عنوان مالیات GST/HST پرداخت می­شوند.

بیشتر بیزینس­ ها با هر فروش، مالیات GST را جمع آوری می­کنند و در نهایت آن­ را به­ صورت ماهانه، سه ماهه یا سالانه به آژانس مالیاتی کانادا (CRA) ارسال می­کنند.

چه کسانی باید مالیات GST بپردازند؟

GST توسط تمام خریدارانِ خدمات و کالاهای دارای مالیات پرداخته می­شود. فروشنده ­هایی هم که کوچک نیستند و کالاهای دارای مالیات می­فروشند، باید مالیات GST را جمع آوری کنند.

مالیات HST یا مالیات فروش هماهنگ در کانادا چیست؟

در بعضی استان­ها مالیات­های GST و PST باهم برای کالاها یا خدمات دارای مالیات دریافت می­شود که به آن  HST یا مالیات فروش هماهنگ گفته می­شود. این مالیات در 5 استان وجود دارد که در همه این استان­ها به­ جز انتاریو 15% است و در انتاریو 13%.

خریداران در خارج از کشور که از کانادا وسیله­ای را خریداری می­کنند، مالیات شامل‌شان نمی­شود. اما افرادی که شهروند کانادا نیستند مانند توریست­ها و در کانادا وسیله­ای خریداری می­کنند، این مالیات را می­پردازند.

این مالیات که ترکیبی از مالیات فدرال و استانی است در 5 استان از 10 استان کانادا گرفته می­شود. نیوفاندلند و لابرادور، نیوبرانزویک و نوا اسکوشیا از سال 1997 و انتاریو و بریتیش کلمبیا از 2010 به این برنامه پیوستند اما بریتیش کلمبیا بعد از سه سال از برنامه خارج شد. از سال 2013، جزیره پرنس ادوارد نیز مالیات هماهنگ فروش را جایگزین مالیات استانی خود کرد.

ثبت نام برای پرداخت  HST در کانادا

جهت ثبت نام و جمع آوری مالیات فروش هماهنگ باید حسابی برای بیزینس در آژانس مالیاتی کانادا باز کنید. جهت پرداخت این مالیات نیز بیزینس شما باید $30,000 یا بیشتر در سال درآمد داشته باشد.

اعتبار مالیات ورودی یا ITC چیست؟

با اعتبار ورودی مالیات، بعضی از بیزینس ­های کانادایی می­توانند مالیات فروش در خرید کالا یا خدمات خود را درخواست کنند. بیزینس­ هایی که مالیات­های GST یا HST را می­پردازند، می­توانند در صورت داشتن شرایط لازم برای کم کردن مالیات کلی خود، از پرداخت بخشی از مالیات معاف شوند.

یک بیزینس در کانادا باید مالیات GST/HST را جمع آوری و در 30 آوریل پرداخت کند اما می­تواند با اعتبار مالیات ورودی، بخشی از این مالیات را به عنوان هزینه­ بیزینس مدعی شود.

هر استان چه مالیات­ هایی دریافت می­کنند؟

مالیات در هر استان متفاوت است که در ادامه به مالیات­های فروش دریافتی در هر استان اشاره خواهیم کرد:

نام استان یا منطقهمالیات فدرال GSTمالیات استانیPST – QSTمالیات هماهنگ HSTمجموع مالیات
آلبرتا5%05%
بریتیش کلمبیا5%7%12%
منیتوبا5%7%12%
نیوبرانزویک15%15%
نیوفاندلند و لابرادور15%15%
قلمروهای شمال غرب5%05%
نوا اسکوشیا15%15%
نوناووت5%05%
انتاریو13%13%
جزیره پرنس ادوارد15%15%
کبک5%9.975%14.975%
ساسکاچوان5%6%11%
یوکان5%005%

در آخر…

شما به­ عنوان شهروند کانادا علاوه‌بر مالیاتی که در سطح استانی و فدرالی برای درآمد خود می­پردازید، باید مالیاتی برای کالاها و خدمات تهیه شده در کانادا هم بپردازید.

مالیات فروش به سه دسته­ ی کلی مالیات بر فروش استانی/ PST، مالیات فروش ارزش افزوده/ GST و مالیات فروش هماهنگ/ HST تقسیم می­شود. مقدار مالیات فروش ارزش افزوده در همه ­ی استان­ها 5% است، اما مالیات فروش استانی بستگی به دولت استانی دارد. در بعضی از استان­ها نیز این دو مالیات باهم ترکیب می­شوند و در غالب مالیات فروش هماهنگ پرداخت می­شود.

نوشته های مشابه

دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *

دکمه بازگشت به بالا