چه طور برای آینده تحصیلی فرزند خود پس انداز کنیم

رفتن به دانشگاه در کانادا رایگان نیست، اگر از هم اکنون به فکر تحصیل فرزندانتان در کانادا هستید باید پس انداز کنید، ولی چگونه و با چه برنامه ای؟ در این مقاله درباره ی حساب پس انداز تحصیلی کودکان صحبت خواهیم کرد.

حساب پس انداز تحصیلی کودکان یا برنامه RESP چیست؟

RESP مخفف عبارت Registered Education Savings Plan است. این حساب که توسط دولت فدرال کانادا ایجاد می‌شود به شما کمک می‌کند که برای تحصیل فرزند خود در کالج یا دانشگاه پس انداز کنید. معمولاً کسی که حساب را باز می‌کند می تواند یکی از والدین باشد و شخص ذینفع که پول را دریافت می‌کند معمولاً و نه همیشه فرزند آن شخص است.

والدین می‌توانند به محض به دنیا آمدن کودک برای او حساب پس انداز تحصیلی باز کنند. ولی این پول مزایای جالبی هم دارد به طور مثال پولی که در حساب قرار می‌گیرد از مالیات معاف بوده و دولت پاداش‌های پس انداز ویژه‌ای را هم برای آن در نظر می‌گیرد. زمانی که کودک به سن کالج رفتن برسد و در یک برنامه‌ی آموزشی ثبت نام کند، می‌تواند از پولی که در حساب ذخیره شده برداشت کند. به پولی که از حساب برداشت می‌شود، مالیات تعلق می‌گیرد که فرزند شما باید آن را پرداخت کند. از آن‌جایی که بسیاری از دانش آموزان درآمد زیادی ندارند و یا اینکه اصلاً درآمدی ندارند، ملزم به پرداخت مالیات در هنگام برداشت پول از حساب نیستند.

کمک دولت به حساب پس انداز تحصیلی کودک چگونه خواهد بود؟

زمانی که شما در برنامه‌ی  حساب پس انداز تحصیلی کودک یا همان RESP  شرکت می‌کنید، دولت کانادا فرزند شما را در برنامه بورس تحصیلی کانادا و یا پاداش تحصیلی (Canada Education Savings Grant) قرار خواهد داد. مبلغی که به حساب پس انداز فرزند پرداخت می‌شود به مقدار پولی که والدین در حساب پس انداز تحصیلی ذخیره کردند و وضعیت خانواده بستگی دارد.

دولت به خانواده‌هایی با درآمد نسبتا کم کمک بیش‌تری خواهد کرد و این کمک‌ها در قالب دو برنامه enhanced Canada Education Savings Grant و Canada Learning Bond خواهد بود.

چه مراکزی برنامه حساب پس انداز تحصیلی کودک را ارائه می‌دهند و چگونه می‌توان این حساب پس انداز را باز کرد؟

امکان باز کردن حساب پس انداز تحصیلی تقریباً در همه‌ی موسسات مالی از جمله بانکها ، شرکت‌های امانی (trust company) و اتحادیه‌های اعتباری (credit union) وجود دارد. از طرفی دیگر یک مشاور سرمایه گذاری و طرح تحصیلی هم می‌تواند به افراد کمک کند.پیش از باز کردن حساب پس انداز تحصیلی کودک، فردی که حساب را باز می‌کند و فرد ذینفع از حساب، باید هر دو شماره بیمه اجتماعی (Social Insurance Number) باشند.

انواع مختلف برنامه‌های حساب پس انداز تحصیلی کودک کدامند؟

از بین این سه طرح می‌توان طرح مورد نظر خود را پیدا کنید:

طرح انفرادی (Individual plan)

این طرح برای ذینفعی پیشنهاد می‌شود که رابطه‌ی خونی با فرد باز کننده‌ی حساب ندارد

طرح خانوادگی (Family Plan)

این طرح برای چندین ذینفع پیشنهاد می‌شود که ارتباط خونی با فرد باز کننده‌ی حساب دارند و یا اینکه توسط فرد باز کننده حساب به فرزند خواندگی پذیرفته شده اند. بورس تحصیلی دولت به ازای یک RESP ممکن است بین همه‌ی افراد ذینفع تقسیم شود. اگر یکی از افراد ذینفع تصمیم بگیرد که بعد از دبیرستان به تحصیل خود ادامه ندهد، دیگر افراد ذینفع کماکان می‌توانند از پول استفاده کنند.

برنامه گروهی (Group Plan)

در این برنامه حساب پس انداز توسط افراد دیگر پر می‌شود. پولی که کودک شما دریافت می‌کند به مقدار پول ذخیره شده و به تعداد دانش آموزانی که در آن مقطع سنی در آن سال در مدرسه حضور دارند، بستگی دارد. معمولاً والدین باید قراردادی امضا کرده و طی آن متعهد شوند که در طی یک دوره زمانی در برنامه مشارکت می‌کنند. این برنامه گروهی توسط مشاوران سرمایه گذاری و طرح‌های کمک هزینه‌ی تحصیلی اجرا می‌شود. این طرح بسته به سرمایه فرد می‌تواند از طرح‌های خانوادگی و یا فردی گران‌تر باشد.

توصیه‌هایی برای انتخاب بهترین طرح حساب پس انداز تحصیلی کودک

به این موارد دقت کنید:

• در مورد نوع طرح حساب پس انداز تصمیم گیری کنید و از میان طرح انفرادی، خانوادگی و یا گروهی آن طرحی را که مناسب وضعیت شما است را انتخاب کنید.
• هزینه ها و محدودیت‌ها را بررسی کنید. برخی از موسسات ارائه دهنده‌ی برای شارژ کردن سرویس افراد را ملزم به پرداخت هزینه می‌کنند ولی برخی دیگر این کار را انجام نمی‌دهند. قبل از باز کردن حساب از مرکز مورد نظر در مورد هزینه‌های احتمالی که ملزم به پرداخت آن هستید، سوال بپرسید. در مورد گزینه‌های برداشت پول و سرمایه گذاری هم سوالات خود را مطرح کنید
• پیش از باز کردن حساب پس انداز تحصیلی کودک همه‌ی شرایط و مقررات را به وقت مطالعه کنید. اگر متوجه مطلبی نمی‌شوید، در مورد آن سوال بپرسید.
• طرحی را انتخاب کنید که مناسب نیازهای شما باشد‌
• برای حداکثر شدن سود، هر چه زودتر حساب خود را باز کنید.

هنگام باز کردن حساب پس انداز تحصیلی کودک چه سوالاتی را می‌توان مطرح کرد؟

• آیا باز کردن حساب پس انداز تحصیلی هزینه دارد؟
• آیا مجبور به قرار دارد حداقل مقدار پول برای باز کردن حساب هستم؟
• به محض باز کردن حساب آیا باید ماهیانه و یا سالیانه هزینه‌ی خاصی پرداخت کنم و این مقدار چه قدر است؟
• آیا باید مرتب مقدار مشخصی پول سرمایه گذاری کنم؟
• اگر این مقدار مشخص ماهیانه در حساب پس انداز نشود، کل سرمایه را از دست خواهم داد؟
• چگونه می‌توانم روی پولی که در حساب قرار دارد، سرمایه گذاری کنم؟
• مزایا و معایب هر کدام از روش‌های سرمایه گذاری کدام است؟ آیا امکان دارد که ارزش پول و سرمایه کم شود؟
• چگونه در صورت نیاز می‌توان از حساب پول برداشت کرد؟
• چگونه می‌توان خیلی پس انداز تحصیلی را به یک فرد ذینفع دیگر و یا یک مرکز مالی دیگر منتقل کرد؟
• در صورتی که کودک تحصیلات خود را بعد از دبیرستان ادامه ندهد، چه اتفاقی خواهد افتاد؟
• امکان استفاده از پس انداز تحصیلی در کدام یک از طرح‌های آموزشی وجود دارد؟
• در صورت بسته شدن RESP زودتر از موعد مشخص چه اتفاقی خواهد افتاد؟
• می‌توان طرح انتخابی خود را تغییر داد؟
• تا چه زمانی می‌توان طرح را باز نگه داشت؟

چه کسی می‌تواند یک حساب پس انداز تحصیلی کودک یا RESP همان  باز کند؟

هر کسی می‌تواند برای کودک حساب باز کند، این افراد می‌تواند شامل والدین، قیم قانونی، پدر بزرگ و مادربزرگ، دیگر خویشاوندان و یا دوستان باشد.بعد از اینکه یک حساب پس انداز تحصیلی برای کودک باز شود، فرد می‌تواند نام خود و یا یک فرد بزرگسال دیگر را به عنوان ذینفع حساب وارد کند. طرح RESP به بزرگسالان اجازه می‌دهد که روی طرح معاف از مالیات خود سود دریافت کنند.

طرح پس انداز تحصیلی کودک و حساب‌های بانکی

فرد می‌تواند بدون داشتن حساب بانکی یک حساب RESP باز کند. مدت زمانی که یک RESP می‌تواند باز بماند تا ۳۱ سال بعد از اولین باری که حساب باز شده است می‌توان در آن پول واریز کرد. بعد از این مدت زمان می‌توان پس اندازهای طرح‌های RESP دیگر را به یک طرح تکی انتقال داد.همچنین به منظور استفاده از فاندها تا قبل از منقضی شدن RESP می‌توان تا ۳۵ سال بعد از تشکیل حساب آن را باز نگه داشت.

در صورت منقضی شدن حساب برای پس انداز ذخیره شده در آن چه اتفاقی می افتد؟

همه‌ی پول پس انداز شده در حساب در صورت بسته شدن حساب تحت شرایط زیر قابل دریافت خواهد بود:

هر پولی که تحت عنوان Canada Education Savings Grant یا Canada Learning Bond دریافت شده باشد به دولت کانادا بازگردانده شده و هر گونه پس انداز شخصی به شخص باز کننده حساب باز گردانده می‌شود.

سود به دست آمده از پس انداز شخصی و یا بورس تحصیلی دولتی تحت شرایط زیر به فرد باز کننده حساب باز خواهد گشت:

همه‌ی کودکان ذینفع در حساب پس انداز حداقل ۲۱ سال داشته و واجد شرایط دریافت Educational Assistance Payment نباشد.

باز کننده حساب شهروند کانادا باشد

حساب پس انداز دستکم ده سال پیش باز شده باشد.

در این شرایط پولی که از حساب برداشت می‌شود Accumulated Income Payment نامیده می‌شود. بعد از برداشت پول به آن مالیاتی مشابه درآمد معمول به علاوه ۲۰ درصد اضافی تعلق می‌گیرد. این مقدار پول می‌تواند به حساب پس انداز بازنشستگی (Registered Retirement Savings Plan) فرد و یا همسرش منتقل شود.

زمانی که کودک (ذینفع حساب) بعد از دبیرستان به تحصیل خود ادامه ندهد چه اتفاقی رخ می‌دهد؟

اگر فرزند شما تصمیم بگیرد که بعد از دبیرستان دیگر به تحصیلات خود ادامه ندهد، می‌توان مدتی صبر کرد، چرا که امکان دارد او نظرش عوض شود. حساب‌های پس انداز تحصیلی را می‌توان تا ۳۶ سال باز نگه داشت. اگر شما مطمئن باشید که ذینفع از این پول در آینده استفاده نخواهد کرد می‌توانید این پول را به حساب پس انداز تحصیلی فرد دیگری منتقل کرد.

محدودیت‌های سالانه و ماهیانه‌ی مقدار پول واریزی به حساب پس انداز تحصیلی کودک

از سال 1998 (اولین سالی که طرح آغاز شد) تا سال 2006 این مقدار شامل:

• محدودیت سقف مالی سالانه: 4 هزار دلار
• محدودیت سقف مالی مادام العمر: 42 هزار دلار

از سال 2007 تا کنون

• محدود سهم سالانه وجود ندارد
• محدودیت سهم مادام العمر: 50 هزار دلار

از آن‌جایی که امروزه محدودیت سهم سالانه وجود ندارد، فرد امکان دریافت بورس تحصیلی و یا پاداش تحصیلی دولت کانادا (Canada Education Savings Grant) را تنها روی اولین 2500 دلار سهم اولیه سال دارد.

سقف مالی و یا مقدار پول واریزی به حساب پس انداز  تحصیلی کودک (contributions)

برخی از انواع حساب پس انداز تحصیلی، نیاز به پرداخت حداقل مقدار سپرده را ندارند. در صورتی که باقی آن‌ها نیاز به پرداخت این مبلغ دارند.

برخی از انواع حساب‌های پس‌انداز تحصیلی نیازمند پرداخت مبلغی به صورت ماهیانه هستند و برخی دیگر به فرد اجازه می‌دهند که در هر زمانی که می‌خواهد پول به حساب واریز کند.

هر چه زودتر سپرده گذاری در حساب آغاز شود، زودتر هم سود به حساب تعلق گرفته و پول سپرده گذاری شده هم سریع‌تر بیشتر خواهد شد.

حتی اگر به صورت هفتگی تنها ۵ دلار در حساب سپرده گذاری شود، این مقدار پول به سرعت رشد خواهد کرد، چرا که از طرفی دولت کانادا هم مقداری پول هم به صورت پاداش به پس انداز اضافه خواهد کرد.

تعداد مجاز حساب‌های پس انداز تحصیلی برای هر شخص

محدودیتی در تعداد طح‌های پس انداز در سازمان‌های مختلف برای یک ذینفع وجود ندارد، ولی سقف مالی مجاز مادام العمر برای هر ذینفع 50 هزار دلار است. این محدودیت شامل همه‌ی سهم‌های حساب‌های پس انداز است.

پرداخت پاداش تحصیلی دولت کانادا به اولین پرداخت روی اولین حساب پس انداز تعلق می‌گیرد. برای مثال اگر فرد در تاریخ پانزدهم ژانویه مبلغ 2500 دلار پرداخت کند و پانزدهم فوریه 2500 دلار دیگر به حساب پس انداز دیگری در موسسه‌ای دیگر واریز کند، پاداش به اولین پرداختی تعلق خواهد گرفت. اما اگر واریز به چند حساب در یک تاریخ انجام شود، پاداش بین چند حساب تقسیم خواهد شد.

رهگیری سقف پول حساب پس انداز تحصیلی کودک

• سقف مالی برای طرح حساب پس انداز تحصیلی خانوادگی

اگر شما یک طرح خانوادگی با دو یا چند کودک داشته باشید، سقف مالی برای هر کودکی که نامش در حساب قید شده باید به صورت جداگانه رهگیری شود. چرا که در آن واحد می‌توان بیش‌تر از یک سهم مالی داشت و این مبالغ لزوماً برای هر بچه یکسان نیست.

• سقف مالی طرح پس انداز تحصیلی گروهی

زمانی که شما این نوع حساب را باز می‌کنید، تعهد می‌دهید که در طی مدت قرارداد، مبلغی را به صورت سپرده به حساب واریز کنید.

هر گونه پاداش دولتی و یا اوراق قرضه که توسط ذینفع دریافت می‌شود، به حساب جداگانه‌ای به نام ذینفع واریز خواهد شد. سود ناشی از سپرده در طرح گروهی هم وجود دارد و قابل اشتراک گذاری است، ولی سود ناشی از پاداش و یا اوراق قرضه دولتی قابل اشتراک گذاری نبوده و مستقیما به کودک صاحب حساب تعلق خواهد گرفت.

تغییر نام ذینفع حساب

• امکان تغییر نام ذینفع حساب طرح‌های انفرادی، خانوادگی و گروهی وجود دارد
• حتماً از مرکزی که در آن حساب باز کرده‌اید در مورد چگونگی تأثیر پذیری سهم مالی در صورت تغییر ذینفع سوال کنید.
• در این حالت هم مانند باز کردن حساب باید به شماره بیمه اجتماعی Social Insurance Number (SIN) فرد دسترسی داشته باشید.

اضافه کردن کودک دیگر به طرح حساب پس انداز تحصیلی خانوادگی

اگر می‌خواهید کودک دیگری را به این طرح اضافه کنید، کودک باید با شما ارتباط خونی داشته باشد و یا اینکه به صورت قانونی به فرزند خواندگی شما در آمده باشد  و یا اینکه:

• در زمان اضافه شدن به طرح شما زیر ۲۱ سال سن داشته باشد، یا درست قبل از اضافه شدن به طرح شما، به عنوان ذینفع در حساب پس انداز تحصیلی خانوادگی دیگری حضور داشته است.در این شرایط هم باید باز کننده و یا عامل حساب به شماره بیمه اجتماعی فرد دسترسی داشته باشد

• اگر ذینفعی را به طرح خود اضافه کنید که با سایر افراد ذینفع برادر یا خواهر نباشد، شما مجبور به بازپرداخت پاداش و اوراق قرضه به دولت کانادا هستید

مالیات چه زمانی به حساب پس انداز تحصیلی کودک تعلق می‌گیرد؟

• کودک به تحصیلات خود بعد از دبیرستان ادامه دهد
• تا زمانی که حساب در اختیار بازکننده حساب باشد، از پرداخت مالیات معاف است
• تا زمانی که پول سرمایه گذاری شده برای تحصیل کودک از حساب خارج نشود از مالیات معاف است.
• مالیات پولی که به واسطه‌ی حساب پس انداز تحصیلی به صورت پاداش کمک هزینه تحصیلی به دانشجو داده می‌شود باید پرداخت شود. ولی از آنجایی که اکثر دانشجویان درآمد کمی دارند، امکان برداشت پول به صورت معاف از مالیات وجود دارد.
• پولی که شما در حساب پس انداز تحصیلی قرار می‌دهید به صورت معاف از مالیات قابل برگشت به شما است.

قوانین و مسئولیت‌ها

اداره درآمد کانادا (Canada Revenue Agency) وظایف زیر را برعهده دارد:

• کنترل کردن و مدیریت کردن قوانین حساب پس انداز تحصیلی به عنوان زیر مجموعه‌ای از قوانین مالیات بر درآمد
• تعریف انواع مختلف حساب پس انداز تحصیلی
• فراهم کردن اطلاعات مورد نیاز برای پرداخت پاداش دولت کانادا و اوراق قرضه تحصیلی

اداره توسعه استخدامی و اجتماعی کانادا (Employment and Social Development Canada) وظایف زیر را برعهده دارد

• کنترل و مدیریت کردن دستورالعمل‌های زیر نظر پس انداز تحصیلی کانادا که به دولت اجازه پرداخت پاداش و اوراق قرضه تحصیلی را می‌دهد
• تایید شماره بیمه اجتماعی ذینفع حساب
• به جریان انداختن پروسه پرداخت پاداش‌های دولت کانادا که به حساب‌های پس انداز تحصیلی تعلق می‌گیرد و محاسبه کردن مقدار پولی که از این بابت باید به هر حساب پرداخت شود.
• کنترل کردن برنامه پس انداز تحصیلی کانادا
• بررسی انتقادات و شکایت‌ها

باز کننده حساب یا مشترک (The Subscriber) این وظایف را برعهده دارد

• در ابتدا باید طرح مورد نظر خود را انتخاب کرده و نام یکی از افراد مورد نظر خود را به عنوان ذینفع در آن وارد کند
• شماره بیمه اجتماعی ذینفع و مدارک مورد نیازی که نشان دهنده‌ی واجد شرایط بودن فرد است را باید ارائه دهد.
• برای دریافت پاداش دولت کانادا و همچنین اوراق قرضه باید درخواست داده و فرم‌های مورد نیاز را پر کند.
• سازماندهی کمک هزینه های تحصیلی دولت کانادا به فرد ذینفع واجد شرایط
• آگاه کردن عامل حساب در مورد هر گونه تغییر در وضعیت ذینفع

عامل حساب یا پروموتور (The RESP provider) وظایف زیر را عهده دار است

• ارائه دهنده‌ی حساب پس انداز تحصیلی به عموم
• ارایه اطلاعات در مورد حساب به ذینفع و باز کننده حساب
• درخواست از اداره درآمد کانادا برای ثبت حساب به جای مشترک
• ارتباط با اداره استخدام و توسعه اجتماعی برای دریافت پاداش دولت کانادا و اوراق قرضه تحصیلی روی حساب
• دریافت و ذخیره پاداش و اوراق قرضه در حساب پس انداز
• اطلاع دادن به ذینفع و مشترک حساب در مورد پرداخت و یا عدم پرداخت پاداش دولت کانادا
• تایید واجد شرایط بودن ذینفع
• فراهم کردن کمک هزینه تحصیلی برای ذینفع واجد شرایط
• باز پرداخت پاداش و اوراق قرضه دولت کانادا در صورت نیاز

ذینفع (The beneficiary)

• نام این فرد توسط مشترک روی حساب قرار داده می‌شود
• تنها در صورتی که تحصیلات خود را بعد از دبیرستان ادامه دهد، واجد شرایط دریافت کمک هزینه تحصیلی دولت کانادا خواهد بود
• در صورت دریافت بیش از ۲۷۰۰ دلار باید پاداش پرداخت شده توسط دولت کانادا را دوباره باز پس دهد

سخن پایانی

باز کردن یک حساب پس انداز تحصیلی برای کودک می تواند شرایط بسیار مناسبی برای دانشگاه فرزندتان در کانادا ایجاد کند ولی در نظر داشته باشید بهتر است قبل از آن به تمام قوانین آگاهی داشته باشید تا بتوانید درست ترین طرح و بهینه ترین انتخاب را داشته باشید.شما می توانید برای اینکه بهترین تصمیم را بگیرید از مشاوران مالی یا Financial Advisor ها کمک بگیرید .